第五章 房地产企业重点合规风险管理

第六节 工程变更签证的合规风险管理

一、合规义务：

（一）《建设工程价款结算暂行办法》第七条规定，发包人、承包人应当在合同条款中对涉及工程价款结算的下列事项进行约定：

1、工程施工中发生变更时，工程价款的调整方法、索赔方式、时限要求及金额支付方式。

（二）《建设工程价款结算暂行办法》第十条“ 工程设计变更价款调整”中规定：

1、施工中发生工程变更，承包人按照经发包人认可的变更设计文件，进行变更施工，其中，政府投资项目重大变更，需按基本建设程序报批后方可施工。

2、在工程设计变更确定后14天内，设计变更涉及工程价款调整的，由承包人向发包人提出，经发包人审核同意后调整合同价款。变更合同价款按下列方法进行：

（1）、合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款；

（2）、合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款；

（3）、合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人或发包人提出适当的变更价格，经对方确认后执行。如双方不能达成一致的，双方可提请工程所在地工程造价管理机构进行咨询或按合同约定的争议或纠纷解决程序办理。

3、工程设计变更确定后14天内，如承包人未提出变更工程价款报告，则发包人可根据所掌握的资料决定是否调整合同价款和调整的具体金额。重大工程变更涉及工程价款变更报告和确认的时限由发承包双方协商确定。收到变更工程价款报告一方，应在收到之日起14天内予以确认或提出协商意见，自变更工程价款报告送达之日起14天内，对方未确认也未提出协商意见时，视为变更工程价款报告已被确认。确认增（减）的工程变更价款作为追加（减）合同价款与工程进度款同期支付。

二、合规风险：

（一）、《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释（一）》第十条 规定，当事人约定顺延工期应当经发包人或者监理人签证等方式确认，承包人虽未取得工期顺延的确认，但能够证明在合同约定的期限内向发包人或者监理人申请过工期顺延且顺延事由符合合同约定，承包人以此为由主张工期顺延的，人民法院应予支持。

当事人约定承包人未在约定期限内提出工期顺延申请视为工期不顺延的，按照约定处理，但发包人在约定期限后同意工期顺延或者承包人提出合理抗辩的除外。

（二）、《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释（一）》第十九条规定，因设计变更导致建设工程的工程量或者质量标准发生变化，当事人对该部分工程价款不能协商一致的，可以参照签订建设工程施工合同时当地建设行政主管部门发布的计价方法或者计价标准结算工程价款。

（三）、《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释（一）》第二十条规定， 当事人对工程量有争议的，按照施工过程中形成的签证等书面文件确认。承包人能够证明发包人同意其施工，但未能提供签证文件证明工程量发生的，可以按照当事人提供的其他证据确认实际发生的工程量。

三、风险应对：

通过制订和严格执行科学严密的《工程施工合同变更合规管理制度》等变更合规管理制度和操作流程，把合规管理措施融入公司运营管理程序和管理操作系统，把执行变更合规管理制度和操作流程情况与所在团队和个人绩效考核挂沟，切实控制工程施工合同变更签证合规风险，提高经济效益。《工程施工合同变更合规管理制度》一般包括如下内容：1、目的；2、适用范围；3 基本原则；4、工程指令的分类与主要原因描述；5、不可以发出工程指令的情况；6、重大变更的定义；7、业务部门职责；8工程指令（设计变更/工程变更）的评审流程；9、工程指令的签发流程；10、工程指令的存档及跟踪；11、承包人申报变更价款程序；12、《完工确认单》内容；13、工程指令变更价款审批程序；14、《完工确认单》审核意见要求；15、涉及到索赔的要求；16、变更管理的特殊情况；17、月清月结管理；18、考核。

《工程施工合同变更合规管理制度》范例（略）

（未完待续）

     首发：微信公众号《建设工程房地产与金融法律实务》