电信网络诈骗犯罪研究：网络诈骗案件，对于资金相关的证据如何审查？
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黄佳博
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1个月之前
电信网络诈骗案件，三千入刑，三万以上“数额巨大”，全国统一，因此，数额的认定对此类案件的辩护十分重要。笔者结合自身办案经验，围绕资金方面的证据审查简单谈谈自己的观点。
第一，确认《起诉书》或《起诉意见书》所指控涉案金额的逻辑。案件类型、证据复杂程度、办案机关的办案习惯、案发地的司法环境等因素都会对涉案金额的认定起到不同程度的影响，拿交易平台诈骗案件来说，入金数额、手续费、返佣、客损、取现金额都有可能成为办案机关认定涉案数额的依据。因此，实现数额的有效辩护第一件要做的事应当是弄清楚这个数额是怎么得来的。
第二，审查涉案相关账户的银行流水。在此类案件中，侦查机关在对相关涉案嫌疑人采取刑事拘留措施后，一般会冻结相关人员的银行账户，并调取相应的开户资料和银行流水，用于查明涉案事实和证明涉案金额。辩护律师在审查起诉阶段拿到卷宗材料后，对这些银行转账明细必须引起重视，对账户主体信息、资金的流转过程以及资金流转对应的时间段进行记录，判断是否存在重复计算或错误计算的情况。
第三，审查《资金情况说明》《审计报告》《鉴定意见》等相关材料。这部分材料都是侦查机关在收集相关涉案账户资料后移送审查起诉前对所收集的流水进行统计或说明的书面意见，带有一定的主观性。此类证据往往是《起诉书》中所认定涉案金额的重要依据，对于此类证据，辩护律师除了从常规的证据三性（合法性、真实性、关联性）着手质证外，还需要从中整理侦查机关和公诉机关指控涉案金额的逻辑，特别是遇到卷宗中具有《资金情况说明》这种证据的情况。
第四，审查查封、扣押涉案物品的手续是否合法。在一些案件中，查封、扣押物品的价格是认定涉案金额的重要一环，举例来说，在保健品诈骗案件中，侦查机关通常会对查封扣押的涉案物品进行价格鉴定，这份价格鉴定也是也是最后认定涉案金额的重要依据，如果程序违法或有瑕疵无法作出合理解释，则金额的认定也会存在相应的问题。
第五，根据在案证据制作资金分析表格。围绕《资金情况说明》银行流水、资金鉴定意见、被害人陈述、被告人供述等证据对本案的资金情况进行整理形成表格及思维导图，还原客观的资金链条，有助于对控方出示的资金方面的证据进行质证，也有助于辅助证明辩方主张数额。
（来源：微信公号“网络犯罪刑事实务”）
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广东广强律师事务所网络犯罪案件辩护与研究中心秘书长，专注于办理有一定理据的电信网络诈骗、网络赌博、网络传销等类型的刑事案件，承办过多起涉及金融衍生品（期权期货等）投资、保健品销售、金融借贷、虚拟币交易、新零售经济、侵犯公民个人信息、危害计算机信息系统安全等相关方面的案件。
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